《税法学》教学大纲
（0910学年度第1学期选修课，法学院2007级本科生适用）
厦门大学法学院 李 刚

第一章 国家、税收与财产所有权——税收的起源与税法的本源
主要内容包括：税收的起源与概念及其特征、税法的本源——对（私人）财产所有权的确认和保障。

第二章 税收法定主义
主要内容包括：税收法定主义的历史发展及其历史意义、税收法定主义的基本含义和具体内容。

第三章 分税制财政体制
主要内容包括：我国分税制财政体制的建立、发展、存在的主要问题及其完善。

第四章 课税要素
主要内容包括：课税要素的概念与意义、课税要素的内容（税种和税法主体、征税对象及其归属、税率、纳税环节、时间和地点、税收特别措施、税务争议和税收法律责任。

第五章 商品税法概述
主要内容包括：商品税的概念和特征、商品税法的沿革与发展

第六章 增值税法
主要内容包括：概念与特征、分类，纳税主体、征税范围、计税方法与计税依据、税率和征收率、应纳税额的计算、税收优惠和出口退税、征收管理。

第七章 营业税法
主要内容包括：概念与特征、纳税主体、征税范围、计税方法与计税依据、税率、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。

第八章 消费税法
主要内容包括：概念与特征、分类，纳税主体、征税范围、税率、应纳税额的计算、减免和退补、征收管理。

第九章 所得税法概述
主要内容包括：所得税的概念和特征、所得税法律制度的基本模式（分类税制、综合税制、分类综合税制）、应税所得、所得税的税收管辖权（居民管辖权和地域管辖权）。

第十章 企业所得税法
主要内容包括：统一纳税主体制度、统一税率、统一的纳税客体、产业为导向的统一的普适性税收优惠制度、体系化的反避税制度。

第十一章 个人所得税法
主要内容包括：个人所得税的概念和特点，纳税主体、征税范围、税率、应税所得额和应纳税额、税收优惠、征收管理。

第十二章 财产税法
主要内容包括：财产税的概念和特征、财产税的分类。

第十三章 契税法

主要内容包括：契税法概述、我国契税法的主要内容。

《税收征管法》教学大纲
厦门大学法学院 李 刚 主讲
（0708学年度第2学期选修课，2005级本科生适用）

第一章 税收征管法概述
主要内容包括：《税收征管法》的立法沿革、2001年《税收征管法》修订的特点、适用范围。

第二章 税务管理
主要内容包括：税务登记（开业、变更、注销、外出经营报验、停业复业和扣缴税款登记），账簿、凭证管理（概念和种类、主要内容、税控装置）、纳税申报（概念、意义、范围、内容、方式）。

第三章 发票管理
主要内容包括：发票的印制与领购、发票的开具与保管、发票的检查。

第四章 税收确定制度
主要内容包括：税收核定制度（种类、法定情形、方法），税款调整制度（关联企业的界定、法定原则、调整方法）。

第五章 税收征收制度
主要内容包括：税款征收方式（查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收、代扣代缴、代收代缴、委托代征、其他征收方式），纳税期限制度（概念、分类、滞纳金的纳税期限问题、纳税期限的提前和延长、征税权的除斥期间）。

第六章 税收征收保障制度
主要内容包括：税收保全制度（税收保全措施、税收保全措施的解除与效果），税务强制执行制度（概念、前提、方式），税收征收保障措施的例外和法律责任。

第七章 税收优先权制度
主要内容包括：概述（概念、特征、适用范围、立法现状），税收优先权的必要性（公益性、风险性），税收优先权的效力顺位（外部效力顺位、内部效力顺位）。

第八章 税收代位权制度
主要内容包括：税收代位权的概念和必要性，税收代位权的构成要件，税收代位权行使的程序，税收代位权行使的效力。

第九章 税收撤销权制度
主要内容包括：税收撤销权的概念，税收撤销权的成立要件，税收撤销权行使的程序，税收撤销权行使的效力。

第十章 税务稽查程序
主要内容包括：税务稽查的概念与意义，税务稽查的内容，税务稽查的方法，税务稽查中征纳双方的权利和义务（税务机关、被检查人、第三人），税务稽查的程序。

第十一章 税务代理制度
主要内容包括：税务代理概述，税务代理人和税务代理机构，税务代理的业务范围和业务规则。

第十二章 税收救济法
主要内容包括：税收救济与税收救济法（概念、特征），税收争议（概念与分类、特征），税收救济的种类及其关系（税务行政复议与税务行政诉讼的区别、税务行政复议与税务行政诉讼的衔接关系）。

第十三章 税务行政复议
主要内容包括：税务行政复议的概念和特征，税务行政复议的前置条件，税务行政复议前置制度简要评述，税务行政复议的范围，税务行政复议管辖，税务行政复议程序。

第十四章 法院裁判在税收行政执法中的效力
主要内容包括：税务机关作为诉讼一方当事人时法院裁判的效力，税务机关非为诉讼一方当事人时法院裁判的效力。