参 考 文 献
经济法专业税法方向研究生阅读书目（2003年制定，2006年修订）
[来源：
厦门大学法学院经济法教研室]
厦门大学法学院经济法专业税法方向硕士研究生阅读书目
（李刚2003年制定，2006年修订）
阅读要求：
1． 第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中摘引观点的原文；第二学年的精读书目除摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要评论；部分书目按导师要求撰写读后感。
2． 泛读书目在精读书目的基础上进行阅读，主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑为何产生不同的原因，并形成自己的选择或观点。
一、第一学期：法理学
（一）精读书目
1． 张文显：《法哲学范畴研究》，中国政法大学1999年修订版。
2． [美]E＆＃8226;博登海默：《法理学 法律哲学与法律方法》，邓正来译，中国政法大学出版社1999年版。
3． [德]伯恩＆＃8226;魏德士：《法理学》，丁小春、吴越译，法律出版社2003年版。
4． [俄]B.B.拉扎列夫：《法与国家的一般理论》，王哲等译，法律出版社1999年版。
（二）泛读书目
5． 沈宗灵主编：《法理学》，高等教育出版社1994年版。
6． 沈宗灵：《现代西方法理学》，北京大学出版社1992年版。
7． 张文显主编：《法理学》，法律出版社1999年版。
8． 李龙主编：《法理学》，人民法院出版社、中国社会科学出版社2003年版。
9． [美]黄仁宇：《万历十五年》，中华书局1982年版或三联书店1997年版。
10． [美]黄仁宇：《中国大历史》，三联书店1997年版。
二、第二学期：民商法和行政法
（一）精读书目
11． 黄茂荣：《法学方法与现代民法》，中国政法大学出版社2001年版。
12． 马俊驹、余延满：《民法原论》，法律出版社2005年第2版。
13． 姜明安：《行政法与行政诉讼法》，北京大学出版社2001年版。
（二）泛读书目
14． 史尚宽：《民法总论》、《物权法论》、《债法总论》，中国政法大学出版社2000年版。
15． [日]盐野宏：《行政法》，杨建顺译，法律出版社1999年版。
16． [德]哈特穆特＆＃8226;毛雷尔：《行政法学总论》，高家伟译，法律出版社2000年版。
17． 漆多俊：《经济法基础理论》，武汉大学出版社2000年第3版。
18． 吴思：《隐蔽的秩序??拆解历史奕局》，海南出版社2004年版。
三、第三学期：税法
（一）精读书目
19． [日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根等译，法律出版社2004年版。
20． [日]北野宏久：《税法学原论》，陈刚等译，中国检察出版社2001年版。
21． 刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。
22． 张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。
23． 国内学者和导师发表的有关税法论文。
（二）泛读书目
24． 杨仁寿：《法学方法论》，中国政法大学出版社1999年版。
25． 张守文：《税法的困境与挑战??财富分割利器》，广州出版社2000年版。
26． 刘剑文主编：《财税法论丛》，法律出版社2002年起系列出版。
27． 刘剑文主编：《月旦财经法杂志》，台湾月旦出版社股份有限公司2005年起系列出版。
28． 杨小强：《税法总论》，湖南人民出版社2002年版。
四、第四学期：税法
（一）精读书目
29． 郑玉波：《民商法问题研究（一至三）》，作者自刊，其中有关税法的部分。
30． 葛克昌：《国家学与国家法》，台湾月旦出版社股份有限公司1996年版。
31． 陈清秀：《税法总论》，台湾翰芦图书出版有限公司2004年第3版。
32． 黄俊杰：《税捐正义》，北京大学出版社2004年版。
33． 黄茂荣、陈敏、葛克昌、陈清秀、黄俊杰等台湾学者发表的有关税法论文。
（二）泛读书目
34． [德]卡尔＆＃8226;拉伦茨：《法学方法论》，陈爱娥译，商务印书馆2003年版。
35． 马寅初：《财政学与中国财政??理论与现实》（上、下），商务印书馆2001年版。
36． 刘剑文主编：《财税法学案例与法理研究》，高等教育出版社2004年版。
37． 刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等教育出版社2004年版。
五、第五学期：根据论文选题从下列书目中选择
（一）税法角度
38． 黄茂荣：《税法总论 法学方法与现代税法》（第一至三册），台湾植根法学丛书编辑室2005年增订2版。
39． 黄茂荣：《税捐法专题研究（各论部分）》，台湾植根法学丛书编辑室2001年12月初版。
（二）宪法角度
40． 葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》，北京大学出版社2005年版。
41． 葛克昌：《所得税与宪法》，北京大学出版社2005年版。
42． 黄俊杰：《宪法税概念与税条款》，台湾传文文化出版社1997年版。
43． 周刚志：《公共财政与宪政国家》，北京大学出版社2005年版。
（三）行政法角度
44． 葛克昌：《行政程序与纳税人基本权》，北京大学出版社2005年版。
45． 施正文：《税收程序法论》，北京大学出版社2003年版。
46． 钟典晏：《扣缴义务问题研析》，北京大学出版社2005年版。
47． 吴启玄：《限制出境制度之研析》，北京大学出版社2005年版。
（四）诉讼法角度
48． 黄士洲：《税务诉讼的举证责任》，北京大学出版社2004年版。
（五）国际法角度
49． 经济合作与发展组织：《OECD税收协定范本注释》，国家税务总局国际税务司译，中国税务出版社2000年版。
50． 廖益新主编：《国际税法学》，北京大学出版社2001年版。
51． 刘剑文主编：《国际税法学（第2版）》，北京大学出版社2004年版。
52． 刘永伟：《转让定价法律问题研究》，北京大学出版社2004年版。
53． 钟晓敏：《竞争还是协调：欧盟各国税收制度和政策的比较研究》，中国税务出版社2002年版。
（六）刑法角度
54． 陈运光：《税收犯罪研判》，吉林人民出版社2004年版。
55． 何秉松主编：《税收与税收犯罪》，中信出版社2004年版。
56． 黄荣康等：《税收犯罪及司法应对研究》，人民法院出版社2005年版。
六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读
57． Klaus Vogel, Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Kluwer Law Int. 1997, 3rd edi.
58． Kees Van Raad, Materials on International ＆ Ec Tax Law, Volume 1-2, International Tax Center Leiden, 2003, 3rd edi.
59． Hugh J. Ault, Comparative Income Taxation: A Structural Analysis, Kluwer Law Int. 1997.
60． Charles I. Kingson, Cynthia A. Blum, International Taxation, 中信出版社2003年英文版。
61． Gwendolyn Griffith Lieuallen, Basic Federal Income Tax, 中信出版社2003年英文版。
62． Cheryl D. Block, Corporate Taxation: Example ＆ Explanations, 中信出版社2003年英文版。
63． Richard L. Doernberg, Howard E. Abrams, Federal Income Taxation of Corporations and Partnerships, 中信出版社2003年英文版。
附需阅读导师已发表部分论文目录：（按时间顺序）
1． 《试论我国税收立法体制之完善》（刘剑文、李刚），《税务研究》1998年第6期。
2． 《二十世纪末期的中国税法学》（刘剑文、李刚），《中外法学》1999年第2期。
3． 《国际税法特征之探析》（刘剑文、李刚），《武汉大学学报（哲学社会科学版）》1999年第4期。
4． 《税收法律关系新论》（刘剑文、李刚），《法学研究》1999年第4期。
5． 《论税收法定主义》（覃有土、刘乃忠、李刚），《现代法学》2000年第3期。
6． 《税法公平价值论》，载刘剑文主编：《财税法论丛》（第1卷），法律出版社2002年版。
7． 《宏观调控行为可诉性问题初探??由“纳税人诉讼”引发的思考》，载漆多俊主编：《经济法论丛》（第7卷），中国方正出版社2003年版。
8． 《税法与私法关系探源??对（私人）财产权的确认和保障》（李刚、丛中笑），《法制与社会发展》2003年第6期。
9． 《国家、税收与财产所有权》，载刘剑文主编：《财税法论丛》（第4卷），法律出版社2004年版。
10． 《“国际调节”视角下税法经济调控功能的再认识》（张冬云、李刚），载漆多俊主编：《经济法论丛》（第9卷），中国方正出版社2004年5月版。
11． 《税收法律行为初论》，《当代法学》2004年第3期。
12． 《契约精神与中国税法的现代化》，《法学评论》2004年第4期。
（李刚2003年制定，2006年修订）
阅读要求：
1． 第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中摘引观点的原文；第二学年的精读书目除摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要评论；部分书目按导师要求撰写读后感。
2． 泛读书目在精读书目的基础上进行阅读，主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑为何产生不同的原因，并形成自己的选择或观点。
一、第一学期：法理学
（一）精读书目
1． 张文显：《法哲学范畴研究》，中国政法大学1999年修订版。
2． [美]E＆＃8226;博登海默：《法理学 法律哲学与法律方法》，邓正来译，中国政法大学出版社1999年版。
3． [德]伯恩＆＃8226;魏德士：《法理学》，丁小春、吴越译，法律出版社2003年版。
4． [俄]B.B.拉扎列夫：《法与国家的一般理论》，王哲等译，法律出版社1999年版。
（二）泛读书目
5． 沈宗灵主编：《法理学》，高等教育出版社1994年版。
6． 沈宗灵：《现代西方法理学》，北京大学出版社1992年版。
7． 张文显主编：《法理学》，法律出版社1999年版。
8． 李龙主编：《法理学》，人民法院出版社、中国社会科学出版社2003年版。
9． [美]黄仁宇：《万历十五年》，中华书局1982年版或三联书店1997年版。
10． [美]黄仁宇：《中国大历史》，三联书店1997年版。
二、第二学期：民商法和行政法
（一）精读书目
11． 黄茂荣：《法学方法与现代民法》，中国政法大学出版社2001年版。
12． 马俊驹、余延满：《民法原论》，法律出版社2005年第2版。
13． 姜明安：《行政法与行政诉讼法》，北京大学出版社2001年版。
（二）泛读书目
14． 史尚宽：《民法总论》、《物权法论》、《债法总论》，中国政法大学出版社2000年版。
15． [日]盐野宏：《行政法》，杨建顺译，法律出版社1999年版。
16． [德]哈特穆特＆＃8226;毛雷尔：《行政法学总论》，高家伟译，法律出版社2000年版。
17． 漆多俊：《经济法基础理论》，武汉大学出版社2000年第3版。
18． 吴思：《隐蔽的秩序??拆解历史奕局》，海南出版社2004年版。
三、第三学期：税法
（一）精读书目
19． [日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根等译，法律出版社2004年版。
20． [日]北野宏久：《税法学原论》，陈刚等译，中国检察出版社2001年版。
21． 刘剑文、熊伟：《税法基础理论》，北京大学出版社2004年版。
22． 张守文：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。
23． 国内学者和导师发表的有关税法论文。
（二）泛读书目
24． 杨仁寿：《法学方法论》，中国政法大学出版社1999年版。
25． 张守文：《税法的困境与挑战??财富分割利器》，广州出版社2000年版。
26． 刘剑文主编：《财税法论丛》，法律出版社2002年起系列出版。
27． 刘剑文主编：《月旦财经法杂志》，台湾月旦出版社股份有限公司2005年起系列出版。
28． 杨小强：《税法总论》，湖南人民出版社2002年版。
四、第四学期：税法
（一）精读书目
29． 郑玉波：《民商法问题研究（一至三）》，作者自刊，其中有关税法的部分。
30． 葛克昌：《国家学与国家法》，台湾月旦出版社股份有限公司1996年版。
31． 陈清秀：《税法总论》，台湾翰芦图书出版有限公司2004年第3版。
32． 黄俊杰：《税捐正义》，北京大学出版社2004年版。
33． 黄茂荣、陈敏、葛克昌、陈清秀、黄俊杰等台湾学者发表的有关税法论文。
（二）泛读书目
34． [德]卡尔＆＃8226;拉伦茨：《法学方法论》，陈爱娥译，商务印书馆2003年版。
35． 马寅初：《财政学与中国财政??理论与现实》（上、下），商务印书馆2001年版。
36． 刘剑文主编：《财税法学案例与法理研究》，高等教育出版社2004年版。
37． 刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等教育出版社2004年版。
五、第五学期：根据论文选题从下列书目中选择
（一）税法角度
38． 黄茂荣：《税法总论 法学方法与现代税法》（第一至三册），台湾植根法学丛书编辑室2005年增订2版。
39． 黄茂荣：《税捐法专题研究（各论部分）》，台湾植根法学丛书编辑室2001年12月初版。
（二）宪法角度
40． 葛克昌：《税法基本问题（财政宪法篇）》，北京大学出版社2005年版。
41． 葛克昌：《所得税与宪法》，北京大学出版社2005年版。
42． 黄俊杰：《宪法税概念与税条款》，台湾传文文化出版社1997年版。
43． 周刚志：《公共财政与宪政国家》，北京大学出版社2005年版。
（三）行政法角度
44． 葛克昌：《行政程序与纳税人基本权》，北京大学出版社2005年版。
45． 施正文：《税收程序法论》，北京大学出版社2003年版。
46． 钟典晏：《扣缴义务问题研析》，北京大学出版社2005年版。
47． 吴启玄：《限制出境制度之研析》，北京大学出版社2005年版。
（四）诉讼法角度
48． 黄士洲：《税务诉讼的举证责任》，北京大学出版社2004年版。
（五）国际法角度
49． 经济合作与发展组织：《OECD税收协定范本注释》，国家税务总局国际税务司译，中国税务出版社2000年版。
50． 廖益新主编：《国际税法学》，北京大学出版社2001年版。
51． 刘剑文主编：《国际税法学（第2版）》，北京大学出版社2004年版。
52． 刘永伟：《转让定价法律问题研究》，北京大学出版社2004年版。
53． 钟晓敏：《竞争还是协调：欧盟各国税收制度和政策的比较研究》，中国税务出版社2002年版。
（六）刑法角度
54． 陈运光：《税收犯罪研判》，吉林人民出版社2004年版。
55． 何秉松主编：《税收与税收犯罪》，中信出版社2004年版。
56． 黄荣康等：《税收犯罪及司法应对研究》，人民法院出版社2005年版。
六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读
57． Klaus Vogel, Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Kluwer Law Int. 1997, 3rd edi.
58． Kees Van Raad, Materials on International ＆ Ec Tax Law, Volume 1-2, International Tax Center Leiden, 2003, 3rd edi.
59． Hugh J. Ault, Comparative Income Taxation: A Structural Analysis, Kluwer Law Int. 1997.
60． Charles I. Kingson, Cynthia A. Blum, International Taxation, 中信出版社2003年英文版。
61． Gwendolyn Griffith Lieuallen, Basic Federal Income Tax, 中信出版社2003年英文版。
62． Cheryl D. Block, Corporate Taxation: Example ＆ Explanations, 中信出版社2003年英文版。
63． Richard L. Doernberg, Howard E. Abrams, Federal Income Taxation of Corporations and Partnerships, 中信出版社2003年英文版。
附需阅读导师已发表部分论文目录：（按时间顺序）
1． 《试论我国税收立法体制之完善》（刘剑文、李刚），《税务研究》1998年第6期。
2． 《二十世纪末期的中国税法学》（刘剑文、李刚），《中外法学》1999年第2期。
3． 《国际税法特征之探析》（刘剑文、李刚），《武汉大学学报（哲学社会科学版）》1999年第4期。
4． 《税收法律关系新论》（刘剑文、李刚），《法学研究》1999年第4期。
5． 《论税收法定主义》（覃有土、刘乃忠、李刚），《现代法学》2000年第3期。
6． 《税法公平价值论》，载刘剑文主编：《财税法论丛》（第1卷），法律出版社2002年版。
7． 《宏观调控行为可诉性问题初探??由“纳税人诉讼”引发的思考》，载漆多俊主编：《经济法论丛》（第7卷），中国方正出版社2003年版。
8． 《税法与私法关系探源??对（私人）财产权的确认和保障》（李刚、丛中笑），《法制与社会发展》2003年第6期。
9． 《国家、税收与财产所有权》，载刘剑文主编：《财税法论丛》（第4卷），法律出版社2004年版。
10． 《“国际调节”视角下税法经济调控功能的再认识》（张冬云、李刚），载漆多俊主编：《经济法论丛》（第9卷），中国方正出版社2004年5月版。
11． 《税收法律行为初论》，《当代法学》2004年第3期。
12． 《契约精神与中国税法的现代化》，《法学评论》2004年第4期。
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[ 编辑：李刚 2006-02-12 07:44:37 访问次数：7268 返回列表]